5 países para nómadas digitales
Por: Bankless Publishing
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Estas naciones pro-cripto han puesto un tapete de bienvenida amigable con los impuestos en la frontera de las finanzas.
Mientras que varias naciones han prohibido completamente el uso y/o comercio de criptomonedas, y algunos están buscando formas de obtener la mayor cantidad de ingresos fiscales posibles de la creciente industria de criptomonedas, otros la están abrazando, trabajando para convertirse en destinos atractivos para negocios y poseedores de criptomonedas con impuestos más bajos y recompensas.
Para las economías comprometidas con la tributación de las criptomonedas, hay muchas preguntas que deben responder para implementar efectivamente sus políticas. Algunas características únicas que hacen que los impuestos de la actividad de las criptomonedas sea muy diferente de otros tipos de eventos gravables. Muchas agencias fiscales encuentran muy difícil clasificar la actividad de las criptomonedas debido al anonimato de los usuarios, los métodos de almacenamiento, la privacidad y la amplia variedad de protocolos y mecanismos de mercado. Como resultado, la legislación variará de un país a otro y mantener el conocimiento actualizado puede ser una carga.
Los países pro-cripto suelen tener impuestos bajos o nulos sobre los ingresos de criptomonedas, las ganancias de capital de criptomonedas y la actividad de intercambio de criptomonedas. También pueden ofrecer créditos fiscales y otros incentivos a las empresas que estén dispuestas a reubicarse.
Para los nómadas digitales, planificar el cumplimiento fiscal puede ser especialmente complicado debido a sus movimientos entre diferentes regiones. Sin embargo, tener una mejor comprensión de cuáles países apoyan las criptomonedas puede ayudar a prepararse para los desafíos y oportunidades únicos que plantea la planificación fiscal de criptomonedas.
Alemania
Para Alemania, las criptomonedas presentan una oportunidad de crecimiento económico. Ha adoptado un enfoque decidido para abrazar las inversiones en la blockchain con regulaciones pro-cripto.
Alemania considera que las criptomonedas son dinero privado, no un activo de capital. Esto significa que las criptomonedas que se mantienen por más de un año pueden estar exentas del impuesto sobre ganancias de capital. Los tenedores a largo plazo de Bitcoin y otras criptomonedas pueden ahorrar en la tributación de sus ganancias de capital. En los casos en que la criptomoneda se intercambia por dinero fiduciario u otras criptomonedas dentro de un año y la ganancia obtenida es inferior a 600 euros, el tenedor puede estar exento de pagar impuestos. Los tenedores que obtienen ganancias por encima de este monto deben informar sus ingresos para fines fiscales.
Las transacciones con criptomonedas que se consideran ingresos en Alemania incluyen recompensas de actividades de minería o staking. Este tipo de ingresos puede estar sujeto a impuestos. Las personas que obtienen este tipo de ingresos solo tienen que pagar impuestos si ganan más de 256 euros al año por ingresos adicionales.
Los usuarios de criptomonedas que participan en staking también pueden beneficiarse de esperar más tiempo antes de comercializar sus tokens. Después de un año de mantener criptomonedas en un protocolo de consenso de prueba de participación, las tenencias de un usuario de criptomonedas pueden estar libres de impuestos en Alemania.
Para convertirse en residente en Alemania, es posible que necesite una Tarjeta Azul de la UE alemana. Es un permiso de residencia y trabajo alemán proporcionado a ciudadanos no pertenecientes a la UE que tienen educación universitaria y trabajan en puestos calificados en Alemania. La Tarjeta Azul de la UE es válida por cuatro años. Si mantiene su trabajo, puede obtener una residencia permanente después de treinta y tres meses.
Para convertirse en ciudadano de Alemania por naturalización, uno debe vivir legalmente en Alemania (con el permiso de residencia adecuado) durante al menos ocho años.
Suiza
Como el cripto-valle de Europa, Suiza es el hogar de muchas empresas de criptomonedas. Esto se debe, en parte, a los enfoques favorables a las criptomonedas en materia de impuestos en la nación. Si bien la tributación difiere en cada distrito, los residentes de la mayoría de los distritos en Suiza están exentos de impuestos.
La Administración Federal de Impuestos de Suiza considera que las transacciones con criptomonedas son iguales que las transacciones fiat tradicionales. Por esta razón, las transacciones con criptomonedas están exentas de informes de impuestos.
Al igual que en Alemania, las criptomonedas se clasifican como un activo de riqueza privada, lo que permite que los inversores privados estén exentos de la tributación sobre las ganancias de capital. Sin embargo, el valor de los activos criptográficos y los ingresos de las criptomonedas están sujetos a tributación, incluso para los inversores privados.
Aquellos que deseen mudarse a Suiza y aprovechar sus políticas pro-criptomonedas pueden solicitar visas de trabajo, estudio o familiares. Después de recibir la visa, pueden trabajar en obtener el permiso de residencia adecuado.
Los ciudadanos de la UE / EFTA pueden ingresar a Suiza sin visas, pero deberán registrarse y solicitar un permiso de residencia suizo si desean vivir en Suiza por más de tres meses. Es probable que las personas que no son ciudadanos de la UE / EFTA deban solicitar una visa de estadía prolongada antes de poder solicitar un permiso de residencia.
Puerto Rico
A pesar de ser un territorio de los Estados Unidos, Puerto Rico tiene una opinión diferente sobre el tratamiento de las criptomonedas, y tiene un impuesto federal sobre la renta mucho más bajo en comparación con el territorio continental de EE. UU.
Aquellos que adquieren activos digitales como residentes de Puerto Rico pueden no estar sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital. Esto significa que si te mudas a Puerto Rico y compras criptomonedas allí, no tendrás que pagar impuestos sobre ellas. Sin embargo, las criptomonedas compradas fuera de Puerto Rico deberán considerarse a la luz de la política tributaria del organismo recaudador de impuestos de tu país de origen.
Con un impuesto del 0%, aquellos que eligen establecer residencia en Puerto Rico podrían obtener beneficios de ahorro de impuestos. El Incentivo Fiscal del Inversor Residente Individual ha desempeñado un papel importante en el ahorro de impuestos para los usuarios de criptomonedas en la nación. La ley garantiza que los titulares del decreto de la Ley 60 estén exentos de pagar impuestos sobre las ganancias de capital.
Portugal
En Portugal, los tokens digitales retenidos por menos de un año estarán sujetos a una tributación del 28% sobre las ganancias de capital, mientras que las criptomonedas retenidas por más de un año estarán exentas de impuestos. Portugal no impone el impuesto al valor agregado (IVA) para la compra y venta de criptomonedas.
Hay un impuesto del 28% - 35% sobre las ganancias de capital obtenidas por las empresas que ofrecen servicios de criptomonedas. Esto contrasta fuertemente con la política fiscal de la nación antes de su Propuesta de Presupuesto de 2023, que incluía una tasa impositiva del 0%.
Antes de la nueva propuesta, no había impuesto sobre la renta de las criptomonedas ni impuesto sobre las ganancias de capital de las ganancias. Además, los ingresos por inversión en criptomonedas estaban libres de impuestos. Con los nuevos cambios que se implementarán, puede haber cierta incertidumbre en cuanto a las tasas impositivas. Sin embargo, la creación de más legislación tributaria sobre criptomonedas proporciona claridad que muchas otras naciones no tienen.
Las autoridades de Portugal han declarado que los individuos no pagarán impuesto sobre la renta al recibir pagos en criptomonedas.
El programa Golden Visa de Portugal permite la residencia por inversión. Esto da un camino a la ciudadanía europea que, a su vez, puede abrir puertas para beneficiarse de la residencia en otros países europeos pro-cripto. Las opciones de inversión incluyen:
Transferencia de capital de 1.5 millones de euros.
Inversión de €500,000 en un fondo de inversión portugués.
€500,000 para empresas en el sistema científico o tecnológico nacional.
€500,000 para aumentar o incorporar el capital social de una empresa portuguesa.
€250,000 en artes portuguesas elegibles o patrimonio nacional.
Inversión en bienes raíces valorados entre €280,000 y €500,000.
Malta
Las leyes en Malta apoyan la narrativa pro-cripto. Donde la criptomoneda se clasifica como una reserva de valor, los titulares individuales no están sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo.
Si bien las operaciones de criptomonedas están sujetas a un impuesto del 35% (debido a su definición legal que hace que la actividad sea igual a la negociación de acciones), las opciones de estructuración ofrecidas pueden reducir el monto a 0-5%.
Los residentes y empresas extranjeras que tienen criptomonedas en Malta pueden beneficiarse de privilegios como no tener que pagar impuestos sobre la renta o las ganancias de capital en inversiones a largo plazo. Las empresas que no están domiciliadas en Malta pueden tener que pagar un impuesto del 5% sobre la renta.
La ciudadanía en Malta no se puede comprar, pero se puede obtener a través de programas de naturalización y residencia permanente. Los inversores extranjeros pueden solicitar la residencia permanente en Malta siempre y cuando tengan €110,000 para el Programa de Residencia Permanente de Malta. Los inversores que califiquen a través del programa pueden establecerse con sus familiares. El Programa de Naturalización por Inversión en Malta se puede utilizar por los no pertenecientes a la UE y al EEE que tienen €600,000 para invertir en el desarrollo económico del país.
Los nómadas necesitan mantenerse actualizados
A medida que más países reconocen la importancia de crear políticas fiscales efectivas y legislación para administrar los ingresos fiscales, se vuelve cada vez más importante prepararse para las implicaciones fiscales de usar criptomonedas en diferentes regiones del mundo. Los países amigables con las criptomonedas pueden ser un gran centro de innovación donde individuos y empresas pueden lograr sinergias.
Hay un gran valor en considerar lo rápido que pueden cambiar las leyes fiscales, especialmente para un nuevo medio de transferencia de valor como las criptomonedas. Esto puede significar que un país con un enfoque favorable a la tributación de criptomonedas hoy podría tener leyes de tributación de criptomonedas menos favorables en cuestión de meses. El cambio del impuesto del 0% sobre criptomonedas en Portugal a una declaración de un impuesto del 28% es un recordatorio importante de lo rápido que pueden cambiar las políticas fiscales en países pro criptomonedas.
Si bien solo el tiempo dirá qué economías prosperarán (o no) como resultado de su enfoque en las criptomonedas, es posible que las naciones que hayan expandido la política monetaria para incluir legislación clara o pro criptomonedas vean un aumento en su popularidad a medida que más personas adopten los principios de la soberanía personal y las finanzas descentralizadas.
Biografía del autor
0xzh es un apasionado de la tecnología web3 y de su uso para mejorar el desarrollo humano. Le gusta escribir, el deporte, aprender sobre normativa fiscal, los videojuegos y la lectura.
Biografía del editor
Trewkat es escritor y editor en BanklessDAO. Está interesada en aprender sobre criptomonedas y NFTs, con un enfoque particular en la mejor manera de comunicar este conocimiento a los demás.
Biografía del diseñador
Feems es un operador de gobierno DAO, productor creativo e instigador de la comunidad.
BanklessDAO es un motor de educación y medios de comunicación dedicado a ayudar a las personas a lograr la independencia financiera.
Este post no contiene asesoramiento financiero, sólo información educativa. Al leer este artículo, usted acepta y afirma lo anterior, así como que no se le está solicitando que tome una decisión financiera, y que de ninguna manera está recibiendo ninguna proyección fiduciaria, promesa o inferencia tácita de su capacidad para lograr ganancias financieras.
Bankless Publishing siempre acepta propuestas para su publicación. Nos encantaría leer su trabajo, ¡así que envíe su artículo aquí!
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